Eind 2016 en begin 2017 hebben er een aantal gesprekken plaatsgevonden met als doel de leesbaarheid van de P&C documenten te vergroten. De gesprekken hebben geleid tot een aantal aanpassingen die vanaf de begroting 2018 – 2021 ingevoerd zijn.
Op de volgende onderwerpen zijn verbeteringen in de begroting aangebracht:

• Aanpassing “wat willen we bereiken”;
• Indicatoren per programma;
• Toelichting taakvelden;
• Risicoparagraaf en klimaatbegroting voorafgaand technisch bespreken in de commissie;
• Financiële leesbaarheid;

In 2017 zijn in het kader van de Planning en controlcyclus de navolgende documenten aan de raad voorgelegd:

• Op 6 juli 2017 is de jaarrekening 2016 vastgesteld.
• In diezelfde vergadering werd ook de kadernota 2017 – 2021 inclusief de eerste bestuursrapportage 2017 vastgesteld.
• De programmabegroting 2017 – 2020 is in de vergadering van 10 november 2016 vastgesteld.
• In de raadsvergadering van 21 december 2017 is de tweede bestuursrapportage over 2017 vastgesteld.

Om de gemeentefinanciën goed op orde te houden is het belangrijk om voorzichtig en reëel te begroten. De financiële situatie van onze gemeente was bij het vaststellen van de begroting gezond te noemen.Uit deze jaarrekening komt naar voren dat dit niet veranderd is. Daarvoor zijn de onderstaande middelen en de ontwikkelingen gebruikt:

• Algemene uitkering

Het grootste deel van de inkomsten van de gemeente wordt ontvangen via de algemene uitkering. De ontwikkelingen van de algemene uitkering zijn gevolgd. De mutaties als gevolg van de meicirculaire zijn bij de kadernota betrokken. De mutaties als gevolg van de septembercirculaire zijn bij de begroting betrokken.

• Uitkering Sociaal Domein

Op dit moment is de verwachting dat de baten op basis van de transities voldoende zijn om de lasten van de gemeente te dekken. Eventuele mutaties bij de integratie uitkering Sociaal Domein binnen het gemeentefonds worden daarom ook budgettair neutraal verwerkt. Omdat het gaat om open eind regelingen zijn de ervaringen van 2015 en de eerste helft van 2016 onvoldoende om een goede inschatting van de werkelijke lasten te maken. Deze onzekerheid maakt het belangrijk dat we terughoudend moeten omgaan met het inzetten van het structurele begrotingssaldo.

• Belastingen

Door de gemeente worden OZB (onroerendezaakbelasting) afvalstoffenheffing, rioolheffing en diverse leges opgelegd aan de burger. Het uitgangspunt dat de OZB wordt geïndexeerd met het percentage van de gewogen kostenontwikkeling en dat de heffingen en leges 100% kostendekkend moeten zijn is gehanteerd. Bij de leges is de 100% kostendekkendheid niet in alle gevallen gerealiseerd.
In 2017 was het voornemen om belastingverordeningen van de gemeenten die deelnemen aan Dienst Dommelvallei (behoudens de tarieven) verder te uniformeren. Bij de gemeenten bestond hiervoor geen interesse. Bij alle gemeenten wordt VNG model als uitgangspunt gehanteerd.
De Nederlandse overheid wil dat alle overheidsinstanties in 2017 met inwoners communiceren via het online platform MijnOverheid. In 2017 hebben onze inwoners de mogelijkheid aangeboden gekregen hun aanslagen digitaal te ontvangen via MijnOverheid. Inwoners die zich niet aangemeld hebben, ontvangen hun documenten op de ‘vertrouwde’ wijze via de post.

• Ontwikkelingen op financieel gebied
  Met ingang van 1 januari 2016 geldt de Vennootschapsbelasting voor gemeenten. De voorlopige aanslagen voor boekjaar 2016 en 2017 zijn opgelegd door de belastingdienst en zijn verantwoord in deze jaarstukken.Er is gebruik gemaakt van de uitstelregeling voor de aangifte 2016. Dit betekent dat voor 1 mei 2018 de definitieve aangifte moet worden gedaan. In 2017 worden er dan ook niet meer kosten verwacht dan de voorlopige aanslag van € 235.631.

• In 2016 is het financieel systeem aanbesteed. De implementatie van het financieel systeem is in 2017 uitgevoerd.

• Ontwikkelingen BBV

Door de commissie BBV (Besluit begroting en verantwoording) is gewerkt aan vernieuwingen in het BBV. Het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording is vastgesteld op 5 maart 2016. In april en juli 2016 zijn diverse notities verschenen met stellige uitspraken. Stellige uitspraken moeten in principe worden opgevolgd tenzij een gemeente zeer goede redenen heeft om hiervan af te wijken. De jaarrekening 2017 is opgesteld conform richtlijnen van het BBV.