Vaste activa

Immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2017:

Toelichting immateriële vaste activa
In 2017 zijn de voorbereidingskosten voor de grex Centrum Son geactiveerd voor € 491.116,-. Volgens de regels van de BBV mogen voorbereidingskosten van een grondexploitatie worden geactiveerd. Sloopkosten vallen binnen de kostensoortenlijst en mogen als voorbereidingskosten voor een grex worden aangemerkt. Hierdoor is het mogelijk om indien een grex binnen vijf jaar wordt opgesteld voor de oude locatie, de kosten te activeren.
Daarnaast zijn de sloopkosten voor nieuwblok (voormalig schoolgebouw Gentiaan) van €128.342,- geactiveerd om dit later in een nog op te stellen grex op te nemen. Verder heeft hier ook een afwaardering op plaatsgevonden van € 92.603,-.

Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

Toelichting materiële vaste activa
Gronden en terreinen
Er zijn geen aan- of verkopen van gronden en terreinen gedaan.

Woonruimten
In 2017 is het pand Torenstraat 5 aangekocht.

Bedrijfsgebouwen
In 2017 hebben investeringen plaatsgevonden voor nieuwbouw van scholen en kinderopvang, renovatie van kerktoren, raadhuis en gemeentehuis en aankoop panden aan de kanaaldijk.

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 zijn er geen investeringen geweest op het gebied van grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut.

Vervoermiddelen
In 2017 zijn er geen investeringen in vervoermiddelen gedaan.

Machines, apparaten en installaties
In 2017 is er geïnvesteerd in het plaatsen van Fietsnieten, rioolverzwaring Beemdstraat en het controleren en repareren van drukriolering en het vervangen van electromechanische gemalen.

Overige materiële vaste activa
Voor het pand Willemstraat 26 is een verliesvoorziening opgenomen.

Investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
In 2017 zijn er kosten voor het relinen riolering van diverse projecten.

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
In 2017 zijn er investeringen geweest in het verledden in masten en armaturen, de slowlane Ekkersrijt en in bovengrondse parkeerplaatsen. Voor de slowlane Ekkersrijt is ook subsidie ontvangen.

Financiële vaste activa
De financiële vast activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Het verloop van de financiële vast activa gedurende het jaar 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Toelichting financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft gelden waar een aandelenbezit tegenover staat. Betreft voor onze gemeente de BNG en waterleidingmaatschappij (voorheen) Oost-Brabant. Tegenover deze kapitaalverstrekking staan dividenduitkeringen.

Leningen aan overige verbonden partijen
Dit betreft de lening aan het SBBE.

Overige langlopende leningen
Dit betreft leningen die verstrekt zijn aan sportverenigingen en begraafplaatsen Wolfswinkel. Zowel rente als aflossing over de verstrekte geldleningen wordt bij alle leningen ontvangen. Er is een voorziening Wolfswinkel gevormd ten behoeve van de renteloze achtergestelde lening van
€ 204.201,- die in 2000 beschikbaar is gesteld aan de Stichting Begraafplaats en Uitvaartcentrum
Wolfswinkel voor het rendabel exploiteren van de begraafplaats incl. mortuarium. Conform de
vereisten van de BBV is de voorziening op de balans in mindering gebracht op de overige
langlopende geldleningen.
Tevens staat hier opgenomen het HNG-depot met een waarde van € 237.255,- op 31 december 2017. Tegenover dit depot is een reserve opgenomen met een gelijke waarde waarvan jaarlijks t/m 2020 € 91.124,- vrijvalt ten gunste van de begroting. De verantwoording van het HNG-depot is conform BBV.
De gemeente heeft € 200.000,- gestort bij het SVn ten behoeve van de startersleningen. Hiervan is € 442.315,- doorgeleend aan particulieren in de vorm van startersleningen. De rekening courantverhouding met het SVn is op 31-12-2017 negatief voor een bedrag van € 247.505,-.
Rood staan is toegestaan. Tot een bedrag van € 500.000,- wordt 0% rente gerekend. De noodzaak tot bijstorten is dus niet direct aanwezig en daarom ook niet gedaan.

Vlottende activa

Voorraad

Van de voorraad kan het volgende overzicht worden gegeven:

Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2017 het volgende overzicht worden weergegeven:

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van eind 2017 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid

Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten:

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Schatkistbankieren

Liquide middelen

Overlopende activa

De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen per subsidie:

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende activa.

Vaste passiva

Eigen vermogen
Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf 3.9 ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:

Voor een nadere specificatie van het gerealiseerde resultaat verwijzen wij naar paragraaf 3.7.3 Analyse overzicht van baten en lasten. In paragraaf 1.1 is een voorstel tot resultaatbestemming opgenomen.

Voorzieningen
Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 3.9 'Reserves en voorzieningen’. De voorzieningen bestaan uit de volgende onderdelen:

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:

De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 105.479,88

Opgenomen geldleningen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf
financiering.

Ontvangen waarborgsommen
Deze waarborgsommen hebben betrekking op sleutels voor blockers, verantwoorde borgsommen
voor leerlingenvervoer, lozen bronneringswater en tijdelijk gebruik parkeerterreinen.
Tot terugbetaling wordt overgegaan zodra de situatie waarvoor een waarborgsom is betaald zich niet
meer voordoet (en geen schade is aangericht c.q. sleutels zijn ingeleverd).

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Overlopende passiva

De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen per subsidie:

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende passiva.